二、内容介绍
委外核销调整
副产品核销
委外核销业务的应用场景
常见问题
三、具体内容
1.委外核销调整
委外核销调整用于对已核销过的入库单再次进行核销
核销条件
Ø委外订单已审核且存在对应的委外入库单和材料出库单
Ø对应的入库单必须已经全部核销
Ø对应的材料出库单未核销完毕
应用场景
Ø对于倒冲料，在核销时，按BOM或用料表中的标准用量进行核销，月底进行委外仓盘点，产生的委外盘点补差的材料出库单无法核销到原订单中。因为对于这种情况，订单对应的入库单可能已经核销完成，而且订单也可能已经进行了成本归集，产生的这些材料可能与原入库单不在同一个会计期间。
Ø对于按实际用料和材料用料不一致的委外业务，如果前期是按标准用料进行的核销，最后可能存在入库单已核销而还有余料没有核销的情况。
（1）调整原单成本-入库单未记账
委外核销调整对已经核销过的入库单再次分摊材料费时，如果对应的入库单未进行记账，则将本次分摊的材料成本直接增加到委外入库单中。
（2）调整原单成本-入库单已记账
委外核销调整对已经核销过的入库单再次分摊材料费时，如果对应的入库单已经记账，则不能直接改变入库单的材料费，而只能在存货核算生成入库调整单调整原有的委外入库成本。
步骤1、
2.副产品核销
以委外订单行为核心对相关的主副产品的入库单进行核销，分摊结果即将副产品的成本从主产品的材料费中扣除。 副产品入库单和主产品入库单一起进行核销，生成副产品核销单。
核销条件
副产品入库单
Ø未做过核销的副产品入库单行
Ø副产品入库单已有成本，即本币金额非空且不等于零
主产品入库单
Ø蓝字的委外入库单可参与副产品核销
Ø红字的委外入库单不参与副产品的核销
l 核销规则
对副产品入库单只能一次分摊，对主产品入库单可以进行多次分摊。一张副产品入库单，可以对多张主产品入库单进行材料分摊。
l 分摊规则
分摊材料费=（∑委外订单行对应副产品入库单的本币金额/∑对应委外订单蓝字主产品入库单行的数量）*主产品入库单的数量，最后一笔采用倒减方式，消除尾差。
举例：委外订单母件A，数量100，主入库单两张，001入库单数量为20，002入库单数量为80，副产品入库单B，金额200，要进行分摊。则001分摊的材料费为20*200/（20+80）。
1、
2、
3、
核销结果
副产品核销时
如果主产品入库单行材料费大于零且未记账时，则：材料费=材料费-本次分摊材料费；
如果材料费减本次分摊的材料费小于零，提示“金额核销失败！入库单材料费不正确”。
如果入库单行材料费为空或入库单已记账，进行副产品核销后则不回写材料费，只回写分摊的材料费。此时对主产品进行正常的材料核销，如果核销产生的材料费小于分摊的材料费，则提示核销失败，需要保证主产品入库单中的材料费大于等于0。 如果主产品入库单已记账，再进行副产品核销，分摊的材料费需要在存货核算中进行委外核销调整处理，如果分摊材料费大于入库单的材料费，则核销调整失败。委外核销调整处理生成的入库调整单，表头备注：副产品核销调整单、表体被调整单据号：主产品入库单号。
委外入库单还未记账
委外入库单已记账，进行副产品核销后不回写材料费，只回写分摊的材料费。
委外核销调整处理，生成入库调整单。
3.委外核销业务的应用场景
（1）货未到料出，退料
由于货未到，只做了材料出库单。退料只需要参照委外订单红字做红字材料出库单。
若后续委外入库后，将红蓝材料出库单与委外入库单进行核销即可。
若后续委外不再需要入库，委外订单关闭，不再入库核销。
（2）货到料出，退料不退货
委外订单10个，材料出库10个，委外入库10个，退材料，做红字材料出库单2个。
当蓝字材料出库单和委外入库单未核销时退料，后续核销，将蓝字入库单和红蓝材料出库单一起核销。
当蓝字材料出库单和委外入库单核销后再退料，可以将红字材料出库单与入库单做委外核销调整。
（3）货到料出，退货不退料
委外订单10个，材料出库10个，委外入库10个。入库单与材料出库单已经核销，此时需要进行退货操作，参照委外订单红字做红字委外入库单10个。 红蓝入库单对冲核销（委外核销方式选择为红字）。
（4）货到料出，退货又退料
委外订单10个，材料出库10个，委外入库10个，后续退料做红字材料出库单10个，退货红字委外入库单10个。
蓝字入库单和蓝字材料出库单做蓝字核销；
红字入库单做红字核销，和之前已核销的蓝字入库单核销；
红蓝材料出库单的累计核销数量均为0；
可拿此红蓝材料出库单和委外商的其他委外入库单一起核销，材料归集方式选择委外供应商。
4. 常见问题
（1）材料出库单和委外入库单的核销日期是怎么带出来的？
（2）蓝字核销每个用料的累计核销金额必须大于等于0？
- 蓝字委外入库单进行核销，对应有红字材料出库单和蓝字材料出库单，某个子件，红字材料出库单有负数的核销金额，蓝字材料出库单没有核销金额导致，先对蓝字材料出库单记账取到成本之后再进行核销。
（3）委外入库单在正常单据记账时是灰色，为什么？
- 委外入库单需要核销并且核销的对应材料出库单记账核算到成本后，委外入库单才能记账。
（4）委外入库单恢复记账是灰色，为什么？
- 由于入库单记账后，做了委外核销调整，要将委外核销调整生成的核销单删除，如果做了委外核销调整处理，还需先恢复入库调整单的记账再删除核销单。
（5）委外核销调整界面过滤不到单据？
- 委外业务必须满足以下条件才能参与委外核销调整：委外订单对应的入库单必须已经全部核销；订单还有对应的材料出库单未核销完毕；订单中的子件有材料出库记录。
（6）已经做了委外核销调整，但是委外核销调整处理中没有记录？
- 已经做了期末处理； 必须在核销调整的材料出库单记账核算到成本之后，才能做委外核销调整处理，否则在委外核销调整处理中过滤不到记录。
