出纳日常业务流程
知识点：
出纳日常业务流程有哪些？
解决方案：
一.日常业务流程图：
二.具体步骤如下：
1.增加日记账
1.1现金日记账
【出纳管理】-【账务处理】-【现金日记账】节点选择现金账户，进入现金日记账界面，可通过收款，付款，转账和存取款操作增加现金日记账。
收款：现金账户发生借方增加的业务；
付款：现金账户发生贷方增加的业务；
转账：和其他现金账户之间的业务；
存取款：和银行账户之间的转入或转出，存款时，现金账户减少发生在贷方，取款时，现金账户增加发生在借方。
1.2银行日记账
【出纳管理】-【账务处理】-【银行日记账】节点选择银行账户，进入银行日记账界面，可通过收款，付款，转账和存取款操作增加银行日记账记录。
2.日记账过账
日记账界面可进行逐笔过账，也可进行全部过账或取消过账。
过账后日记账不支持修改。相当于对日记账审核的功能。
注意：过账不是必要操作，账套参数中可控制，不勾选结账前必须全部过账。
3.日记账制单
3.1日记账界面制单：
选中日记账后点击制单，进入凭证界面维护好科目后保存。日记账回写凭证号。
注意：
3.1.1修改凭证
可选中记录后点击【制单】，提示“当前选择的日记账已经制过单，是否要修改”，点击是，进入日记账界面修改后再保存。
3.1.2删除凭证
需选中日记账，点击【操作】-【删除凭证】，提示：“是否确定要删除或作废当前选中日记账的凭证”，点击是。
3.2凭证处理节点制单： 16.1及之后版本新增功能。
查询凭证节点可进行凭证查询，修改，删除，冲销等操作。
4.出纳签字
【系统设置】-【参数设置】中可选择出纳签字功能在GL-总账或者SC-出纳管理。
4.1出纳签字功能在总账
【总账】-【凭证】-【出纳签字】，选择条件进入后勾选凭证点击签字或取消签字。
4.2出纳签字在出纳管理
日记账制单后自动出纳签字。可在日记账界面点击【签字】查看，取消签字也在此节点。
5.现金盘点
选择现金账户和日期，输入现金实盘数，将现金日记账余额与现金盘点数对比。
6.增加银行对账单
可手工增加，也支持导入从总账导入、使用导入向导或者从网上银行导入），具体步骤可参照链接：https://fwq.yonyou.com/community/libraryDetail?id=4dee74d35a2c53a3a8049b34294b8d58bfee88d261275ec5
7.银行对账
可以选择手工对账和自动对账，对账后回写对账序号。
自动对账可选择：结算号、结算方式、日期差距在***天内，往来单位等是否必须一致，和对账时需要逐条确认。
自动登账：对未对账的对账单自动生成日记账的功能，点选自动登账按钮，显示出对账单数据，勾选后点击登账，选择账户并生成日记帐。自动勾兑日记账和对账单。
8.出具银行余额调节表
未对账记录显示在未达账项中，将银行账面存款余额与调整后余额核对，如果不平点击明细核对。
9.日记账查询及日记账汇总
查询日记账的明细或汇总数据。
10.总账对账
核对账户对应总账科目与日记账期末余额。
常见不平原因：
a. 期初余额录入时录入的期初和实际总账期初不一致，导致期初对账不平
b. 日记账没有生成相应凭证
c. 凭证期间和日记账期间不一致
d. 生成凭证时修改对方科目为现金/银行科目
e. 在其他系统中生成凭证使用现金/银行科目
11.月结
选择账户后点击结账或反结账。
注意：所有账户默认全选，是因为账套参数中勾选了所有账户必须同时结账，取消该选项即可。
日记账期初录入流程
适用场景：
启用【出纳管理】系统后，期初建账时，企业账面的库存现金、银行存款的期初余额，需按不同账户形式，录入到现金账户和银行账户中，如与总账联用需保证出纳管理与总账对账平衡。
操作要点：
1、增加账户，进入【系统设置】-【账户管理】，按实际选择账户类型：现金或银行存款；
2、期初录入：进入【系统设置】-【账户管理】，按实际的账面余额录入“日记账期初“
3、对账单期初：只有账户类型是“银行存款“，需维护银行对账期初，根据实际的银行账户上的余额，录入对应的银行对账单期初；如日记账期初与对账单期初存在差异，则存在未达记录，需调整期初未达项。
4、期初未达账录入：进入【系统设置】-【账户管理】-【期初未达账】中补录未达的差异记录。
5、与总账联用，进入【账务处理】-【总账对账】核对出纳系统和总账科目账的平衡关系。
注意：账户启用状态，不能修改期初余额，停用后再改；期初未达不平衡无法启用账户。
操作流程：
一、增加账户
进入【出纳管理】-【设置】-【系统设置】-【账户管理】，按不同类型的账户增加现金或银行存款账户。
注意：总账科目选择后才能制单，来源科目为会计科目中指定现金或银行存款科目。
二、日记账期初录入
1. 进入【系统设置】-【账户管理】，按实际的账面余额录入“日记账期初“
账户类型是现金的，正常录入日记账期初即可，无需录入对账单期初，在修改界面对账单期初是灰色，点期初未达账会提示：现金账户无法设置期初未达账。
2. 对账单期初、期初未达项录入
只有账户类型是“银行存款“，需维护银行对账期初。
根据实际的银行账户上的余额，录入对应的银行对账单期初；如日记账期初与对账单期初存在差异，则存在未达记录，需调整期初未达项。
进入【系统设置】-【账户管理】-【期初未达账】中补录未达的差异记录，如不维护启用账户会提示：账户期初不平衡，请先设置期初余额和未达账项。
在“期初未达账”界面，调整后余额一致，显示“余额已调平可以启用账户！”，才能去启用账户。
3、与总账联用时，数据需和总账科目账对账平衡
录入完成后，进入【账务处理】-【总账对账】中查看期初金额对账是平衡的就表示数据正确。
日记账增加方式
适用场景：
增加日记账的方式主要有：手工增加、转账/存款款、总账导入、使用导入向导导入和收支操作中登账等。
1、手工增加：通过逐条录入方式增加。
2、总账导入：可以通过凭证引入自动生成
3、转账/存取款，针对提现业务、银行之间转账业务。
4、导入：通过外部表导入，比如excel格式等。
5、收支操作：与应收应付系统连用时，可自动关联收付款单自动生成日记账。
以上增加方式用户可根据企业实际业务选择。
操作要点：
Ø 手工增加：账务处理中选择日记账账户，直接点击收款/付款，维护日期和金额等信息；
Ø 转账/存取款业务：日记账界面点击【转账】/【存取款】，输入借方/贷方金额，对方账户自动生成相反方向的日记账记录；
Ø 总账导入：日记账界面点击-编辑-【导入】-从【总账导入】，选择凭证导入；
Ø 导入：进入【使用导入向导】，选择excel格式的文件并指定各字段对照关系；
Ø 收支操作：【收支操作】中根据实际业务选择【业务收款】/【业务付款】，对收/付款单【登账】。
操作步骤：
一、 手工增加
【账务处理】-选择账户，进入账户明细界面，点击【收款】/【付款】，进入日记账编辑界面，根据实际业务输入借/贷金额。
二、 转账/存取款业务
日记账界面点击【转账】/【存取款】，选择对方账户后，输入借方/贷方金额，对方账户自动生成相反方向的日记账记录。
注意：存在多个账户时候，需要选具体账户。
三、 总账导入
日记账界面点击-【编辑】-【导入】-【从总账导入】，选择凭证点击确定；
注意：1.凭证系统名为非总账系统，则需在设置-系统设置-账套参数中勾选“导入其他模块生成凭证”；2.凭证中的现金/银行科目需和账户对应总账科目一致。
四、 导入向导导入
1. 日记账界面，可点击【输出】选择Excel格式，作为文件模板。维护好数据后点击【导入】-【使用导入向导】，选择导入格式和日期类型；
2. 进入导入向导选择导入类型为Excel，下一步可删除前一行栏目行，或者选择勾选第一行包含列名；并指定对应关系；
五、 收支操作
【收支操作】中支持对收付款单生成日记账，也可以根据日记账生成收/付款单。如果是先做了收/付款单，那么根据实际业务选择【业务收款】/【业务付款】。
以应收系统的收款单生成日记账为例：点击业务收款，勾选单据点击登账，选择出纳账户。
以上方式导入成功后，在日记账中显示来源分别为：录入、转账、存取款、总账导入、导入和客户业务收款。
备注：除以上方式外，银行对账和票据打印中也支持生成日记账。
出纳业务转账业务流程
适用场景：
启用【出纳管理】系统后，涉及到现金与银行账户之间，或者银行账户之间的业务转账时，可同通过【存取款】【转账】操作来处理，如提现、银行汇款、购汇等业务。
案例： 1、提现业务流程 2、转账业务流程
操作要点：
A、提现
1、现金与银行账户之间的转账业务
2、在现金/银行日记账里做【存取款】业务； 点击【制单】按钮进行制单
B、转账
1、银行账户之间的转账业务
2、在现金/银行日记账里做【转账】业务；点击【制单】按钮进行制单
以上业务制单后，对应关联日记账均会回写对应凭证号。
操作步骤：
一、提现业务流程
提现业务可通过出纳管理的存取款功能实现，【存】指的是【现金账户】转到【银行账户】
【取】指的是【银行账户】转到【现金账户】
1、在现金/银行日记账里做【存取款】业务
A. 在日记账节点选择日记账账户，然后点击【存取款】，选择存取的银行账户
B、点击上方的制单按钮进行制单
C、本账户现金日记账界面，来源为存取款。
D、现金日记账界面回写对应方向金额，来源为存取款。
【注意】
1、存取款业务必须同时存在已启用的银行和现金账户，否则系统会提示“请先设置存取款账户”
2、如果只有一个现金银行账户，做存取款的时候系统不会跳出账户选择框，按照对应的账户默认操作
3、【现金日记账】中借方金额表示取款，贷方金额表示存款；【银行日记账】中借方金额表示存款，贷方金额表示取款，取款分录： 借、现金 1000 贷、银行 1000
存款分录： 借、银行 1000 贷、现金 1000
二、转账业务流程
同种账户之间的交易可通过【转账】功能实现，例如【现金账户A】→【现金账户B】
【银行账户A】→【银行账户B】
1、在现金/银行日记账里做【转账】业务，选择对应的账户，维护借贷金额并制单
A、其中，借方表示转入，贷方表示转出
B、生成凭证 借 转入银行 贷 转出银行
C、本账户日记账中回写查看本银行账户发生金额，来源为转账。
D、对方银行账户自动回写对方方向的发生金额，来源是转账。
2、通过转账业务还可以实现，不同币种之间的交易，例如，用美元兑换人民币
A、银行日记账界面选择美元/人民币账户，点击转账，维护对应账户进行制单
B、如果是本币账户进行对外币账户的转账，系统会自动带外币设置的汇率
C、如果是外币账户进行对本币账户的转账，可手工维护汇率
D、生成转账凭证 借 转入账户人民币 贷 转出账户美元
日记账凭证处理
概述：
日记账制单方式可分为：单独制单、批量制单或多账户批量制单。单独制单和批量制单是指对同一个账户中的日记账生成凭证，或者选择多条记录合并制单。多账户批量制单支持对多个账户日记账合并生成一张凭证。
日记账凭证处理区分版本：16.0及之前版本可以日记账节点或者【日记账查询】做凭证业务，16.1及之后版本更新出纳模块SC结尾补丁，新增【凭证处理】节点，支持生成、修改、查询和删除凭证。
操作要点：
1.单独制单：【账务处理】-【现金日记账】/【银行日记账】选择账户，选中一条日记账点击【制单】。或者在【日记账查询】节点选择一条日记账制单。
2.批量制单：
**2.1单账户批量制单：**日记账节点按Ctrl或shift键选择多条日记账，点击【制单】，根据提示选择是。或者在【日记账查询】节点选择多条日记账制单。
2.2多账户批量制单：【日记账查询】节点选择多个账户进入，按Ctrl或shift键选择多条日记账，点击【制单】，根据提示选择是。新版本支持在【凭证处理】-【生成凭证】对日记账合并制单。
**3.删除凭证：**日记账界面选中凭证点击【操作】-【删除凭证】。新版本支持在【凭证处理】-【查询凭证】中删除。
操作步骤：
1.单独制单：【账务处理】-【现金日记账】/【银行日记账】选择账户，选中一条日记账点击【制单】。或者在【日记账查询】节点选择一条日记账制单。
2.合并制单：
2.1单账户批量制单：【账务处理】-【现金日记账】/【银行日记账】选择账户，按Ctrl或shift键选择多条日记账，点击【制单】，提示选择是，那么按结算方式，结算号和辅助项汇总生成一张凭证；如果点击否，那么每条日记账生成一张凭证。
【日记账查询】中合并制单与上述步骤一致。
2.2多账户批量制单：【日记账查询】节点选择多个账户进入，按Ctrl或shift键选择多条日记账，点击【制单】，提示选择是，那么按结算方式，结算号和辅助项汇总生成一张凭证；如果点击否，那么每条日记账生成一张凭证。
注意：新版本支持在【凭证处理】-【生成凭证】中勾选多条分录按照结算方式、结算号和辅助核算合并制单规则合并制单，点击【制单】。
注意：日记账既有借方金额又有贷方金额时，不支持合并制单。
**3.修改凭证：**日记账界面选中凭证所在行点击制单，提示：当前选择的日记账已经制过单，是否要修改？点击是，进入凭证节点修改保存。
注意：如果修改合并制单的凭证，那么需选择合并的所有日记账记录。
新版本支持在【凭证处理】-【查询凭证】凭证做查询、修改、删除和冲销操作。冲销是对已记账凭证做红冲操作，冲销不可逆，操作前可备份好账套，冲销后可重新对日记账制单。
4.删除凭证：日记账界面选中凭证所在行点击【操作】-【删除凭证】，提示：是否确定要删除或作废当前选中日记账的凭证，点击是。该凭证在总账的查询凭证中显示为作废状态，可对日记账重新制单。
注意：
l 如果删除合并制单的凭证，选择其中一条日记账即可删除。
l 如果日记账已制单，删除日记账时会提示：当前日记账已经制单，删除此日记账也将删除此凭证，是否确认继续？点击是，那么同步删除日记账及凭证。
银行对账流程
适用情况：
启用【出纳管理】系统后，针对出纳管理系统的银行日记账与银行对账单之间的勾兑操作，可依据勾兑结果出具银行余额调节表数据。
操作要点：
1、银行对账基本设置：
进入【系统设置】-【账户管理】，进入银行类账户维护日记账期初 和银行对账单期初，再点击“期初未达账“维护银行对账单期初未达明细；
2、日常业务处理：
进入【出纳管理】-【账务处理】，录入银行日记账日常记录，并按银行流水记录维护或导入银行对账单记录；
3、银行对账操作：
根据已维护好的日记账及银行对账单记录，进行银行对账，可选择自动对账、手工对账或单边对账，完成勾兑情况。
最终以上完成后，可根据银行对账结果来出具银行调整表。
详细操作步骤：
一、 银行对账基本设置
1、账户期初录入：打开【系统设置】-【账户管理】，进入银行类账户中维护日记账期初和银行对账单期初 ，再点击”期初未达账”维护银行对账单期初未达明细；
如果账户是从上年度开账结转过来的，会带出上年度的期末数据；
l 银行账面余额：维护期初银行对账单金额
l 企业账面余额：维护企业期初日记账金额
l 期初未达：如银行与企业账面余额不一致需补录未达账，按实际的未达明细维护即可。
补录期初期初和未达记录，此时调整后余额一致才能启用账户，否则无法启用。
2、银行对账单余额方向
进入【系统设置】-【账套参数】-【银行对账单余额方向】，可选择借方或者贷方，此方向设置关系到银行对账勾兑时，两边记录方向一致还是相反，如设置为“借方“则对账记录的日记账与对账单方向需一致，反之则相反。
二、 日常业务处理
进入【出纳管理】-【账务处理】，录入银行日记账日常记录，并按银行流水记录，维护或导入银行对账单记录；有流水记录才能进行银行对账勾兑。
l 现金日记账、银行日记账业务流程
**资料详细地址：**https://fwq.yonyou.com/community/askDetail?aId=b96df24ff794bf0e6e45eb2bafcc9ce32d4d7a00e132da28&themeType=3
三、 银行对账操作
进入【出纳管理】-【账务处理】-【银行对账】，进行银行对账，左边是企业的银行日记账，右边是银行对账单。对账方式分别有：自动、手工、单边，按实际情况来选择对账方式。
1、自动对账：在【银行对账】界面，点击【自动】，弹出自动对账条件窗口，勾选的条件一致则进行自动对账。
**注意：**自动对账是以金额相等，且方向一致（取决于【账套参数】银行对账单方向为借方，如为贷方则相反）为既定条件，与所选的自动对账条件，都满足则自动对账，否则不处理。
l 自动对账条件说明：
例如：勾选结算方式必须一致、日期差距在30天内
弹出提示点击确定，系统自动勾兑。
2、手工对账：如没有金额一致且方向一致记录，只能通过手工对账方式。
分别选中银行日记账及相应对账单，点击【手工】，可进行手工对账。银行日记账和银行对账单所所选对账记录最终的金额合计相等及方向一致即可。
注意：银行日记账及对账单对账记录：支持一对一、一对多、多对一手工对账
对账后银行日记账和银行对账单的【勾兑】栏标注记录，【对账操作日期】栏记录对账日期。
3、单边对账：除了自动对账和手工对账外，可能存在公司内部调整业务，导致单边记录，如：银行日记账存在一正一负记录情况，此时可以使用单边对账。
在【银行对账】界面，选择银行日记账，单击【单边】即可勾兑。
4、取消对账: 在【银行对账】界面，选中已对账记录，点击【取消】清空对账标志及对账操作日期记录。
5、自动登账
为方便登账和查缺补漏，银行对账时可根据银行对账单自动生成银行日记账，并将对账单与日记账自动对账。点击【自动登账】，选择银行对账单记录，维护好出纳编号及往来单位类型，点击确定即可
自动生成银行日记账，并自动对账。
最终，企业日记账和银行对账单进行勾兑后，进入【账户处理】-【余额调节表记录】 出具“银行余额调节表“，查询打印余额调节表。
出纳管理的收支操作流程
应用价值：
出纳日记账增加方式可以为多样化场景，在出纳管理与应收应付系统同时启用场景下，为了减少日常工作量，且受到科目受控系统等限制，可通过出纳管理中的【收支操作】联动应收应付系统中的收付款单与日记账的关联关系。根据不同关联系统区分为：供应商操作（针对应付系统）和客户操作（针对应收系统）。
总结：
1、 操作节点：登录出纳管理，进入【收支操作】，根据不同的系统和不同业务选择。
2、 日常操作时，根据不同来源系统或单据流向不同，收支操作可进行区分：
按系统划分：供应商操作、客户操作；供应商操作对应来源的是应付系统的单据，客户操作则为应收系统。
按单据流向划分：业务收\付款、出纳收\付款；业务收\付款—根据收付款单自动生成日记账；出纳收\付款—根据日记账生成收付款单。
3、涉及承兑汇票的操作，如计息，贴现等业务，进入【应收\付票据管理】-进行操作即可，此时打开票据界面才可显示【记账】节点。
4、启用付款申请时，进入【付款申请单】参照生成付款单，点击【出纳支付】生成日记账，此时供应商操作中无法做【出纳付\收款】，只能进行业务收付款。
详细操作步骤：
1、操作节点
打开出纳管理-收支操作节点，选择对应操作
按系统划分为供应商操作、客户操作；下面以供应商操作举例，客户操作步骤同理。
2、供应商付款
按单据流向划分：业务收\付款—根据收付款单自动生成日记账；出纳收\付款—根据日记账生成收付款单。下面以业务付款、出纳付款为例，业务收款跟出纳收款步骤同理。
（1）业务付款：
（1）选择应付模块的付款单，输入本次付款金额，单击【登账】按钮，弹出选择帐户界面。付款单上填写结算科目，会自动带出账号（带出账号管理中总账科目相同的账号）。
（2）选择账户之后，弹出日记账编辑界面，点击确定，日记账帐户中新增一条来源为“支付供应商”的日记账。若付款单已经制单，出纳日记账自动回填凭证号。
（2）出纳付款：
日记账上要维护供应商往来单位和结算方式，才可以在出纳付款显示。选择日记账，双击“生单”，弹出应付付款单录入界面。系统会把日记账信息对应填入应付付款单中，点击保存生单成功。
3、承兑汇票
涉及承兑汇票的操作，如计息，贴现等业务，进入【应收\付票据管理】进行操作即可。
以应付票据为例，点击【应付票据】按钮，弹出应付票据过滤页面，输入过滤条件，点确定即可显示应付票据列表。
双击可以查看具体的应付票据，应付票据贴现或结算操作时，会提示您是否进行记账。选择记账后，输入出纳系统需要的登记日记账信息，此条记录将自动登入日记账中。
注意：如果先在应付模块做了结算，后续可以在收支操作打开此应付票据，直接点击记账按钮。只有收支操作界面打开的票据才有记账，应付模块打开票据没有此功能。
4、付款申请单
应付模块启用了付款申请单功能后，无法通过出纳付款直接生成付款单，出纳付款界面的生单功能灰色。需要根据付款申请单生成付款单，可以同时生成日记账。
单击付款申请单支付按钮，选择需要支付的付款申请单，把该张付款申请单生成付款单。
单击【出纳支付】，弹出选择帐户界面，下拉选项中显示和所选付款单币种相同的账户。点击确定，日记账帐户中新增一条来源为“支付供应商”的日记账。
**注意：**只有在【出纳管理】-【收支操作】打开的付款单界面，才有出纳支付功能，在应付模块直接打开的付款单界面是没有的。
出纳管理结账事项
适用场景：
出纳当期业务完成，系统提供月末结账业务，月结完成后，可继续进行下月业务处理。
操作要点：
1、账务处理中点击月结节点，选择账户结账，反结账亦如此。
2、月末结账影响因素有以下几点：
勾选了“月结前必须全部过帐”，则需要将当期日记账全部过帐，方可结账；
勾选了“所有账户必须同时结账”，结账时，无法选择账户，默认所有账户一并结账；
勾选了“结账前总账必须对平”，则需要先进行出纳和总账对账，对账平衡后方可结账。
操作步骤：
1、点击账务处理-结账，勾选相应账户，点击结账即可。
结账完成，相应账户期间自动更新为下一个期间。
如需反结账，则点击账务处理-结账，勾选相应账户，点击反结账即可。
2、注意影响结账的因素有三，均由选项参数控制。
1) 勾选“月结前必须全部过帐”，则需要在日记账界面，选择全部日记账点击“过帐”，过帐后，所有日记账背景色呈灰色，表示已经执行了过帐操作,这样方可结账。
反之，如果日记账不过账，则结账时会出现提示：“账户没有全部过帐，不能结账”。
2) 勾选“所有账户必须同时结账”，那么月结界面，账户的选择框默认全部勾选，不可选择，因此是所有账户一并结账，反结账亦如此。
3) 勾选“结账前总账必须对平”，需要先进行出纳和总账对账，确认对账结果，对账平衡方可结账，反之不可以结账。
点击总账对账，选择对账数据的年度和开始终止日期，查看对账结果。
对账结果有差异，月结时则提示：“账户与总账对账不平，不能继续结账”，因此需要调平后再继续月结。
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