【问题现象】
如何计提税金的？
【解决方法】
1、一般纳税人按月计提附加税金
①进结账-期末结转，点击计提税金的小齿轮按钮设置计提基数和比例，一般纳税人计提方式为按月计提；计提基数为应交税费-应交增值税贷方余额和应交税费-未交增值税贷方余额之和；税率设置为城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%：
②在2021年发生相关业务凭证如下，应交税费-应交增值税贷方余额78元，未交增值税贷方余额0元，计提基数=78+0=78元
③在期末时，进结账-期末结转，设置好计提税金相关规则点右上角“测算金额”后，系统自动计提本月的税金（78*12%=9.36）如下：
2、小规模按季计提附加税金
①进结账-期末结转，点击计提税金的小齿轮按钮设置计提基数和比例，小规模按季计提税金；计提基数为应交税费-应交增值税贷方余额和应交税费-未交增值税贷方余额之和；税率设置为城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%：
②在2021年3季度发生相关业务凭证如下，应交增值税贷方300元，未交增值税贷方余额200元。计提基数=300+200=500元
③在3月，进结账-期末结转，设置好计提税金相关规则点右上角“测算金额”后，系统自动计提本月的税金（500*12%=60）如下：
作者：畅捷服务社区 |
