一、适用场景:
“表结法”指的是期间损益只在年底结转一次,区别于“账结法”每个月做一次期间损益结转。若如不调整资产负债表的“未分配利润”的取数公式,将影响资产负债表的平衡。
二、操作步骤:
1、【表结法】以行业性质《2007新会计制度科目》预制模板为例
系统默认的资产负债表“未分配利润”期末余额取数公式为:
QM(“4103”,月,,,年,,)+QC(“4104”,月,,,年,,)
因为一年结转一次期间损益,因此,按系统默认公式,4103本年利润,每个月都没有数据,因此,预制报表“未分配利润”项目公式需调整为“他表取数公式”。
如 QM(“4104”,月,,,年,,)+“利润表.rep”->D21 Relation 月 with“利润表.rep”->月
公式含义:4104科目期末余额的数据+“利润表”报表的本年累计净利润(为D21单元格);此处公式中通过取“利润表”的数据得出资产负债表的公式,公式设置时通过函数设置“关联条件”来选择取数的利润表,在修改公式为如图所示,此处“利润表.rep”为具体取数表的路径。

【注意】表结法下需先计算利润表,后计算资产负债表,否则未分配利润取数不对。
2、【账结法】以行业性质《2007新会计制度科目》预制模板为例
系统默认的资产负债表“未分配利润”期末余额取数公式为:
QM(“4103”,月,,,年,,)+QC(“4104”,月,,,年,,)
若年末发生结转4103本年利润到4104利润分配,修改期初为期末函数即可:
修改后公式:QM(“4103”,月,,,年,,) +QM(“4104”,月,,,年,,)

【注意】账结法下所有损益科目每月需要全部结转为0,否则未分配利润取数不对。