应用场景财务合并、管理合并合并报表，是T+多机构财务产品的模块之一，适用于以下场景：财报合并（法定合并）：以集团或公司为财务会计主体，编制财务合并报表——集团合并分子公司；管报合并（业务合并）：以集团或公司为管理会计主体，编制管理合并报表——总部合并分支机构。 # 产品方案总账+TUFO+财务多机构核算+合并报表启用总账和新TUFO→启用财务多机构核算→启用合并报表；在总部集中维护合并相关的管控科目，比如：内部往来科目、内部交易科目、内部投资科目；在总部集中维护合并相关的报表模板，比如：合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表；在总部集中设置合并报表任务，比如：财报合并任务，要求所有独立核算机构，编制、上报报表任务内的机构个别报表数据；在总部对账抵销，一键批量生成合并工作底稿和合并报表；在总部钻取联查，合并报表→机构个别报表→机构账表→机构凭证→机构单据。 # 前期准备 Step1.设置抵销科目→Step2.设计报表模板→Step3.设置抵销报表项 # Step1.设置抵销科目 1）内部往来科目：启用往来单位辅助核算备选方案1：设置两个一级内部往来科目，比如，1181应收内部单位款，2181应付内部单位款；按内部往来性质设置二级科目，比如，118101上缴利润，118102交易往来，118103资金往来等；备选方案2：设置一个一级内部往来科目，比如，1181内部往来单位款，应收往来或应付往来分别借记1181或贷记1181；备选方案3：在应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等科目下分别设置两个二级科目，比如，112201应收外部单位账款，112202应收内部单位账款。 2）内部交易科目：启用往来单位辅助核算备选方案1：在主营业务收入科目下设置两个二级科目，比如，600101外部主营业务收入，600102内部主营业务收入，用销售毛利率抵销对应的主营业务成本；备选方案2：在主营业务收入、主营业务成本科目下分别设置两个二级科目。 3）内部投资科目：启用往来单位辅助核算备选方案1：在长期股权投资、实收资本科目下分别设置两个二级科目，比如，151101对外部单位的投资，151102对内部单位的投资；备选方案2：如果被投资单位数量少，投资业务较少发生，也可以不区分外部投资和内部投资。注意：须启用往来单位辅助核算，须由总部下发科目，并将科目的管控级次设为2级。 # Step2.设计报表模板 1）任务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等合并期间如果仅在年末合并，则设置期间类型为“年”的报表任务和报表模板；报表样式无须设置本月数和本季数；每年计算、合并一次；如果按季度做合并，则设置期间类型为“季”的报表任务和报表模板；报表样式无须设置本月数；每季计算、合并一次；如果需要每月合并，则设置期间类型为“月”的报表任务和报表模板；每月连续计算、合并。模板公式：上年报表数据，尽量用GET函数取值期末抵销时只需抵销当期期末和当期发生，上年年末余额和上年累计金额由系统根据GET函数自动从上年的合并报表中取数；报表中如果有需要录入的数据，只须在一个期间录入一次，其他期间根据GET函数自动取数；系统已预置合并报表模板，在TUFO-报表设计中，新增模板，可以选择2007企业会计准则中的表间函数模板或合并报表模板，如果修改报表名称，需要修改GET函数中的报表名称参数；如果使用GET函数，则要注意报表的计算和合并顺序，在TUFO-报送设置中，可以为合并报表任务设置计算和合并顺序；如果不用GET函数，则合并报表中的上年年末余额和上年累计金额，需要另外录入期初抵销分录。相关表间函数说明：会01表-资产负债表中的GET函数（以下仅为示例）未分配利润期末余额=GET(“利润表”,"",“E29”,“年”,“月”)，即同期利润表的净利润本年累计数；上年年末余额=GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年-1”,“12”)，即上年12月资产负债表的期末余额。会02表-利润表中的GET函数上年累计数=GET(“利润表”,"",“E5”,“年-1”,“月”)，即上年同期利润表的本年累计数；本月数=E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-1”)，即本月的本年累计数-上月的本年累计数；考虑到1月份的特殊情况，结合if函数，可将公式设为，本月数=IF(GETOPTION(“月”)=1,E5,E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-1”))，计算1月报表时，本月数=本年累计数，2月以后，本月数=本月的本年累计数-上月的本年累计数；本季数=E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-X”)，即本月的本年累计数-上季的本年累计数； 1、2、3月，本季数=本年累计数； 4、7、10月，本季数=本月的本年累计数-前1个月的本年累计数； 5、8、11月，本季数=本月的本年累计数-前2个月的本年累计数； 6、9、12月，本季数=本月的本年累计数-前3个月的本年累计数；结合if函数和余数函数，可将公式设为，本季数=IF(GETOPTION(“月”)<4,E5,IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=1,E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-1”),IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=2,E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-2”),IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=0,E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-3”)))))。会03表-现金流量表中的GET函数上年累计数、本月数、本年累计数，参见利润表；期初现金及现金等价物余额本年累计金额=GET(“资产负债表”,"",“D6”,“年”,“月”)，即同期资产负债表货币资金上年年末余额；本月数=IF(GETOPTION(“月”)=1,GET(“资产负债表”,"",“D6”,“年”,“1”),GET(“现金流量表”,"",“E44”,“年”,“月-1”))；本季数=IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=0,GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年”,“月-3”),IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=1,GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年”,“月-1”),IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=2,GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年”,“月-2”))))；期末现金及现金等价物余额本年累计金额=GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年”,“月”)，即同期资产负债表货币资金期末余额；本月数=本年累计数；本季数=本年累计数。 2）抵销报表：往来抵销明细表、交易抵销明细表、投资抵销明细表等报表用途：用户可以根据实际需要，在TUFO-报表设计中，设计抵销明细表，以便高效录入抵销分录，或者核对自动抵销分录；分别取本方机构数和对方机构数，对账、汇总后，录入/确认抵销分录。往来抵销明细表交易抵销明细表投资抵销明细表 # Step3.设置抵销报表项合并报表项：是指需要用合并算法计算合并数的那些报表数据项，比如，资产负债表期末余额，利润表本年累计金额；选择报表区域，点击设置报表项，勾选【报表项】，输入报表项名称，保存即可；报表项名称，是报表项在合并工作底稿和抵销分录中的显示名称；去掉勾选，可以删除报表项；抵销报表项：是指需要用抵销分录进行抵销的报表数据项，比如，资产负债表应收账款期末余额，利润表营业收入本年累计金额；选择报表区域，点击设置报表项，勾选【抵销项】，设置方向，保存即可；借方报表项合并数=合计数+抵销分录借方-抵销分录贷方；贷方报表项合并数=合计数-抵销分录借方+抵销分录贷方。报表项设置示例 # 日常操作 Step1.计算个别报表→Step2.总部对账抵销→Step3.总部一键合并 Step1.计算个别报表在TUFO-报表查询中，点击计算，设置计算条件，一键批量计算；在报表查询中，可以选择报表数据，点击报送，确认报表数据；已报送的报表数据如需修改，可通知总部用户取消报送；机构重新报送后，总部重新抵销合并。 Step2.总部对账抵销在合并报表-录入抵销分录中，录入抵销分录。 Step3.总部一键合并在合并报表-合并报表查询中，点击合并，设置合并条件，一键批量合并；在合并报表查询中，可以查看抵销分录、合并工作底稿、合并报表；在合并报表查询中，可以钻取联查，从合并报表联查至业务单据；选择合并报表→联查机构个别报表→联查机构账表→联查机构凭证→联查机构单据。 # 抵销设置抵销设置：根据抵销模板，自动生成抵销分录支持根据抵销模板自动生成抵销分录支持内部往来、内部交易、内部投资、内部现金流量自动抵销 # 1.往来抵销 <a href="http://t.static.chanjet.com/notice/tplushelp/guid/hbbb.html#_1-%E4%BD%BF%E7%94%A8dxqm%E5%87%BD%E6%95%B0-%E8%AE%A1%E7%AE%97%E5%90%88%E5%B9%B6%E8%8C%83%E5%9B%B4%E5%86%85%E6%89%80%E6%9C%89%E6%9C%BA%E6%9E%84%E9%97%B4%E3%80%81%E5%86%85%E9%83%A8%E5%BE%80%E6%9D%A5%E7%A7%91%E7%9B%AE%E6%9C%9F%E6%9C%AB%E4%BD%99%E9%A2%9D%E5%90%88%E8%AE%A1" rel="ugc noopener nofollow" target="_blank" rel="ugc noopener nofollow" target="_blank"># 1）使用DXQM函数：计算合并范围内所有机构间、内部往来科目期末余额合计比如：合并任务01 机构范围：总部、子公司1、子公司2 期末余额总部-子公司1 总部-应收-子公司1：200万子公司1-应付-总部：200万子公司1-子公司2 子公司1-应收-子公司2：100万子公司2-应付-子公司1：100万抵销模板借：资产负债表-应付账款，金额=DXQM（内部应付科目，贷）贷：资产负债表-应收账款，金额=DXQM（内部应收科目，借）生成抵销分录借：资产负债表-应付账款，300万贷：资产负债表-应收账款，300万 # 2）差额处理：按大金额抵销、按小金额抵销差异场景时间差异：一笔往来，机构入账期间不同比如：总部7月入账，机构8月入账金额差异：一笔往来，机构入账金额不同比如：总部借记应收100万，机构贷记应付98万差异处理（二选一）按大/小金额抵销：如果借方、贷方分录金额不等，按较大/较小金额抵销差额科目：按大/小金额抵销时，需要指定借方和贷方差额科目示例期末金额总部-应收-机构：100万机构-应付-总部：98万抵销模板借：资产负债表-应付账款，金额=DXQM（内部应付科目，贷），差额科目=是贷：资产负债表-应收账款，金额=DXQM（内部应收科目，借），差额科目=是生成抵销分录（按大金额抵销）借：资产负债表-应付账款，100万贷：资产负债表-应收账款，100万生成抵销分录（按小金额抵销）借：资产负债表-应付账款，98万贷：资产负债表-应收账款，98万 # 2.交易抵销 # 1）抵销方法内部收入的抵销方法：使用DXLFS函数内部成本的抵销方法：使用CE函数未实现内部销售利润的抵销方法（二选一）可以用毛利率抵销也可以用毛利抵销 # 2）用毛利率抵销（简单）——推荐科目设置：内部收入科目启用往来辅助核算，内部成本科目不启用往来辅助核算抵销模板借：利润表-营业收入，金额=DXLFS（内部收入科目）贷：利润表-营业成本，金额=CE（）贷：资产负债表-存货，金额=DXLFS（内部收入科目）×毛利率×（1-实现比例）适用场景内部销售环节少（一次内部购销）毛利率容易估计无须按往来单位核算营业成本比如，没有库存模块，不能按往来单位结转营业成本 # 3）用毛利抵销（复杂）科目设置：内部收入科目、内部成本科目都启用往来辅助核算抵销模板借：利润表-营业收入，金额=DXLFS（内部收入科目）贷：利润表-营业成本，金额=CE（）贷：资产负债表-存货，金额=（DXLFS（内部收入科目）-DXLFS（内部成本科目））×（1-实现比例）适用场景内部销售环节多（多次内部购销）毛利率不易估计需要按往来单位核算营业成本比如，启用库存模块，销售出库单生凭证，可将客户写入成本科目辅助核算（T+已支持） # 4）实现比例未实现内部销售利润抵销金额的计算方法（三选一）可以按全部未实现计算也可以按全部已实现计算还可以按估计实现比例计算示例：总部外部采购80万→总部内部销售100万→机构内部采购100万→机构外部销售 # 机构尚未对外销售的场景，全部未实现，实现比例=0% 生成抵销分录借：利润表-营业收入，100万贷：利润表-营业成本，80万贷：资产负债表-存货，100×20%×（1-0%）或者（100-80）×（1-0%）=20万适用场景：极少 # 机构全部对外销售的场景，全部已实现，实现比例=100%——推荐生成抵销分录借：利润表-营业收入，100万贷：利润表-营业成本，100万贷：资产负债表-存货，100×20%×（1-100%）或者（100-800）×（1-100%）=0万适用场景周转快劳务销售 # 机构部分对外销售的场景，部分已实现，比如实现比例=50% 生成抵销分录借：利润表-营业收入，100万贷：利润表-营业成本，90万贷：资产负债表-存货，100×20%×（1-50%）或者（100-80）（1-50%）=10万适用场景实现比例不易估计，使用固定实现比例抵销（比如50%）周转数据容易获得，根据实际/平均周转情况估计实现比例 # 3.投资抵销 # 1）抵销方法子公司所有者权益的抵销方法使用GET（资产负债表，实收资本等报表项，机构=所有子机构）——推荐前提：权益类科目无须启用往来辅助核算，各机构提前计算资产负债表即可或者使用DXQM（内部实收资本等科目，贷）——不推荐前提：实收资本、资本公积等权益类科目需要启用往来辅助核算母公司长期股权投资的抵销方法（二选一）使用简单方案抵销（不做成本法转权益法调整分录）或者使用标准方案抵销（先调整后抵销）——T+不支持录入调整分录 # 2）简化方案——推荐按成本法抵销长期股权投资：只抵销投资成本（资产负债表），不抵销投资收益（利润表和所有者权益变动表）——T+原型客户场景长期股权投资：使用DXQM（内部长期股权投资科目，借）少数股东权益母公司全资控股所有子公司的场景（持股比例都是100%）抵销模板借：资产负债表-实收资本，GET（资产负债表，实收资本，机构=所有子机构）借：资产负债表-资本公积等，略借：资产负债表-未分配利润，CE（借贷差额）贷：资产负债表-长期股权投资，DXQM（投资科目）存在少数股东（持股比例小于100%）、间接持股（存在三级以上机构）、交叉持股（机构间互相投资）的场景自定义《投资抵销表》，计算各机构少数股东权益，计算抵销分录金额，无须加入合并任务（仅总部计算）抵销模板（标准合并报表模板）——列示归属母公司所有者权益、少数股东权益借：资产负债表-实收资本，GET（资产负债表，实收资本，机构=所有子机构）借：资产负债表-资本公积等，略借：资产负债表-未分配利润，CE（借贷差额）贷：资产负债表-长期股权投资，DXQM（投资科目）贷：资产负债表 -少数股东权益，GET（投资抵销表，少数股东权益抵销数数单元格）抵销模板（简化合并报表模板）—— 无须列示归属母公司所有者权益、少数股东权益借：资产负债表-实收资本，GET（资产负债表，实收资本，机构=所有子机构）借：资产负债表-资本公积等，略借：资产负债表-未分配利润，CE（借贷差额）贷：资产负债表-长期股权投资，DXQM（投资科目）贷：抵销分录找平表 -少数股东权益，GET（投资抵销表，少数股东权益抵销数数单元格） # 3）标准方案按权益法抵销长期股权投资先按权益法调整母公司个别报表长期股权投资（调整分录）再按权益法抵销合并报表长期股权投资（抵销分录） T+目前不支持录入调整分录，不支持按权益法抵销长期股权投资 # 4.现金流量抵销使用LXJLL（内部现金流量项目，所有机构）内部购销现金抵销模板借：现金流量表-购买商品支付的现金，金额=LXJLL（内部采购，所有机构）贷：现金流量表-销售商品收到的现金，金额=LXJLL（内部销售，所有机构）内部往来现金抵销模板借：现金流量表-支付的其他经营活动现金，金额=LXJLL（内部其他流出，所有机构）贷：现金流量表-收到的其他经营活动现金，金额=LXJLL（内部其他流入，所有机构）内部投资现金抵销模板借：现金流量表-投资支付的现金，金额=LXJLL（内部投资，所有机构）贷：现金流量表-吸收投资收到的现金，金额=LXJLL（内部融资，所有机构）

T+多机构合并报表启用设置

用友小张

应用场景

财务合并、管理合并

合并报表，是T+多机构财务产品的模块之一，适用于以下场景：
- 财报合并（法定合并）：以集团或公司为财务会计主体，编制财务合并报表——集团合并分子公司；
- 管报合并（业务合并）：以集团或公司为管理会计主体，编制管理合并报表——总部合并分支机构。

#产品方案

总账+TUFO+财务多机构核算+合并报表

启用总账和新TUFO→启用财务多机构核算→启用合并报表；
在总部集中维护合并相关的管控科目，比如：内部往来科目、内部交易科目、内部投资科目；
在总部集中维护合并相关的报表模板，比如：合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表；
在总部集中设置合并报表任务，比如：财报合并任务，要求所有独立核算机构，编制、上报报表任务内的机构个别报表数据；
在总部对账抵销，一键批量生成合并工作底稿和合并报表；
在总部钻取联查，合并报表→机构个别报表→机构账表→机构凭证→机构单据。

#前期准备

Step1.设置抵销科目→Step2.设计报表模板→Step3.设置抵销报表项

#Step1.设置抵销科目

1）内部往来科目：启用往来单位辅助核算
- 备选方案1：设置两个一级内部往来科目，比如，1181应收内部单位款，2181应付内部单位款；按内部往来性质设置二级科目，比如，118101上缴利润，118102交易往来，118103资金往来等；
- 备选方案2：设置一个一级内部往来科目，比如，1181内部往来单位款，应收往来或应付往来分别借记1181或贷记1181；
- 备选方案3：在应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等科目下分别设置两个二级科目，比如，112201应收外部单位账款，112202应收内部单位账款。
2）内部交易科目：启用往来单位辅助核算
- 备选方案1：在主营业务收入科目下设置两个二级科目，比如，600101外部主营业务收入，600102内部主营业务收入，用销售毛利率抵销对应的主营业务成本；
- 备选方案2：在主营业务收入、主营业务成本科目下分别设置两个二级科目。
3）内部投资科目：启用往来单位辅助核算
- 备选方案1：在长期股权投资、实收资本科目下分别设置两个二级科目，比如，151101对外部单位的投资，151102对内部单位的投资；
- 备选方案2：如果被投资单位数量少，投资业务较少发生，也可以不区分外部投资和内部投资。
注意：须启用往来单位辅助核算，须由总部下发科目，并将科目的管控级次设为2级。

#Step2.设计报表模板

1）任务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等
- 合并期间
- 如果仅在年末合并，则设置期间类型为“年”的报表任务和报表模板；
  - 报表样式无须设置本月数和本季数；
  - 每年计算、合并一次；
- 如果按季度做合并，则设置期间类型为“季”的报表任务和报表模板；
  - 报表样式无须设置本月数；
  - 每季计算、合并一次；
- 如果需要每月合并，则设置期间类型为“月”的报表任务和报表模板；
  - 每月连续计算、合并。
- 模板公式：上年报表数据，尽量用GET函数取值
- 期末抵销时只需抵销当期期末和当期发生，上年年末余额和上年累计金额由系统根据GET函数自动从上年的合并报表中取数；
- 报表中如果有需要录入的数据，只须在一个期间录入一次，其他期间根据GET函数自动取数；
- 系统已预置合并报表模板，在TUFO-报表设计中，新增模板，可以选择2007企业会计准则中的表间函数模板或合并报表模板，如果修改报表名称，需要修改GET函数中的报表名称参数；
- 如果使用GET函数，则要注意报表的计算和合并顺序，在TUFO-报送设置中，可以为合并报表任务设置计算和合并顺序；
- 如果不用GET函数，则合并报表中的上年年末余额和上年累计金额，需要另外录入期初抵销分录。
- 相关表间函数说明：
- 会01表-资产负债表中的GET函数（以下仅为示例）
  - 未分配利润期末余额=GET(“利润表”,"",“E29”,“年”,“月”)，即同期利润表的净利润本年累计数；
  - 上年年末余额=GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年-1”,“12”)，即上年12月资产负债表的期末余额。
- 会02表-利润表中的GET函数
  - 上年累计数=GET(“利润表”,"",“E5”,“年-1”,“月”)，即上年同期利润表的本年累计数；
  - 本月数=E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-1”)，即本月的本年累计数-上月的本年累计数；
  - 考虑到1月份的特殊情况，结合if函数，可将公式设为，本月数=IF(GETOPTION(“月”)=1,E5,E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-1”))，计算1月报表时，本月数=本年累计数，2月以后，本月数=本月的本年累计数-上月的本年累计数；
  - 本季数=E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-X”)，即本月的本年累计数-上季的本年累计数；
  - 1、2、3月，本季数=本年累计数；
  - 4、7、10月，本季数=本月的本年累计数-前1个月的本年累计数；
  - 5、8、11月，本季数=本月的本年累计数-前2个月的本年累计数；
  - 6、9、12月，本季数=本月的本年累计数-前3个月的本年累计数；
  - 结合if函数和余数函数，可将公式设为，本季数=IF(GETOPTION(“月”)<4,E5,IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=1,E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-1”),IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=2,E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-2”),IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=0,E5-GET(“利润表”,"",“E5”,“年”,“月-3”)))))。
- 会03表-现金流量表中的GET函数
  - 上年累计数、本月数、本年累计数，参见利润表；
  - 期初现金及现金等价物余额
  - 本年累计金额=GET(“资产负债表”,"",“D6”,“年”,“月”)，即同期资产负债表货币资金上年年末余额；
  - 本月数=IF(GETOPTION(“月”)=1,GET(“资产负债表”,"",“D6”,“年”,“1”),GET(“现金流量表”,"",“E44”,“年”,“月-1”))；
  - 本季数=IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=0,GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年”,“月-3”),IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=1,GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年”,“月-1”),IF(MOD(GETOPTION(“月”),3)=2,GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年”,“月-2”))))；
  - 期末现金及现金等价物余额
  - 本年累计金额=GET(“资产负债表”,"",“C6”,“年”,“月”)，即同期资产负债表货币资金期末余额；
  - 本月数=本年累计数；
  - 本季数=本年累计数。
2）抵销报表：往来抵销明细表、交易抵销明细表、投资抵销明细表等
- 报表用途：
- 用户可以根据实际需要，在TUFO-报表设计中，设计抵销明细表，以便高效录入抵销分录，或者核对自动抵销分录；
- 分别取本方机构数和对方机构数，对账、汇总后，录入/确认抵销分录。
- 往来抵销明细表
- 交易抵销明细表
- 投资抵销明细表

#Step3.设置抵销报表项

合并报表项：是指需要用合并算法计算合并数的那些报表数据项，比如，资产负债表期末余额，利润表本年累计金额；
- 选择报表区域，点击设置报表项，勾选【报表项】，输入报表项名称，保存即可；
- 报表项名称，是报表项在合并工作底稿和抵销分录中的显示名称；
- 去掉勾选，可以删除报表项；
抵销报表项：是指需要用抵销分录进行抵销的报表数据项，比如，资产负债表应收账款期末余额，利润表营业收入本年累计金额；
- 选择报表区域，点击设置报表项，勾选【抵销项】，设置方向，保存即可；
- 借方报表项合并数=合计数+抵销分录借方-抵销分录贷方；
- 贷方报表项合并数=合计数-抵销分录借方+抵销分录贷方。
报表项设置示例

#日常操作

Step1.计算个别报表→Step2.总部对账抵销→Step3.总部一键合并

Step1.计算个别报表
- 在TUFO-报表查询中，点击计算，设置计算条件，一键批量计算；
- 在报表查询中，可以选择报表数据，点击报送，确认报表数据；
- 已报送的报表数据如需修改，可通知总部用户取消报送；
- 机构重新报送后，总部重新抵销合并。
Step2.总部对账抵销
- 在合并报表-录入抵销分录中，录入抵销分录。
Step3.总部一键合并
- 在合并报表-合并报表查询中，点击合并，设置合并条件，一键批量合并；
- 在合并报表查询中，可以查看抵销分录、合并工作底稿、合并报表；
- 在合并报表查询中，可以钻取联查，从合并报表联查至业务单据；
- 选择合并报表→联查机构个别报表→联查机构账表→联查机构凭证→联查机构单据。

#抵销设置

抵销设置：根据抵销模板，自动生成抵销分录

支持根据抵销模板自动生成抵销分录
支持内部往来、内部交易、内部投资、内部现金流量自动抵销

#1.往来抵销

#1）使用DXQM函数：计算合并范围内所有机构间、内部往来科目期末余额合计

比如：合并任务01
- 机构范围：总部、子公司1、子公司2
期末余额
- 总部-子公司1
- 总部-应收-子公司1：200万
- 子公司1-应付-总部：200万
- 子公司1-子公司2
- 子公司1-应收-子公司2：100万
- 子公司2-应付-子公司1：100万
抵销模板
- 借：资产负债表-应付账款，金额=DXQM（内部应付科目，贷）
- 贷：资产负债表-应收账款，金额=DXQM（内部应收科目，借）
生成抵销分录
- 借：资产负债表-应付账款，300万
- 贷：资产负债表-应收账款，300万

#2）差额处理：按大金额抵销、按小金额抵销

差异场景
- 时间差异：一笔往来，机构入账期间不同
- 比如：总部7月入账，机构8月入账
- 金额差异：一笔往来，机构入账金额不同
- 比如：总部借记应收100万，机构贷记应付98万
差异处理（二选一）
- 按大/小金额抵销：如果借方、贷方分录金额不等，按较大/较小金额抵销
- 差额科目：按大/小金额抵销时，需要指定借方和贷方差额科目
- 示例
- 期末金额
  - 总部-应收-机构：100万
  - 机构-应付-总部：98万
- 抵销模板
  - 借：资产负债表-应付账款，金额=DXQM（内部应付科目，贷），差额科目=是
  - 贷：资产负债表-应收账款，金额=DXQM（内部应收科目，借），差额科目=是
- 生成抵销分录（按大金额抵销）
  - 借：资产负债表-应付账款，100万
  - 贷：资产负债表-应收账款，100万
- 生成抵销分录（按小金额抵销）
  - 借：资产负债表-应付账款，98万
  - 贷：资产负债表-应收账款，98万

#2.交易抵销

#1）抵销方法

内部收入的抵销方法：使用DXLFS函数
内部成本的抵销方法：使用CE函数
未实现内部销售利润的抵销方法（二选一）
- 可以用毛利率抵销
- 也可以用毛利抵销

#2）用毛利率抵销（简单）——推荐

科目设置：内部收入科目启用往来辅助核算，内部成本科目不启用往来辅助核算
抵销模板
- 借：利润表-营业收入，金额=DXLFS（内部收入科目）
- 贷：利润表-营业成本，金额=CE（）
- 贷：资产负债表-存货，金额=DXLFS（内部收入科目）×毛利率×（1-实现比例）
适用场景
- 内部销售环节少（一次内部购销）
- 毛利率容易估计
- 无须按往来单位核算营业成本
- 比如，没有库存模块，不能按往来单位结转营业成本

#3）用毛利抵销（复杂）

科目设置：内部收入科目、内部成本科目都启用往来辅助核算
抵销模板
- 借：利润表-营业收入，金额=DXLFS（内部收入科目）
- 贷：利润表-营业成本，金额=CE（）
- 贷：资产负债表-存货，金额=（DXLFS（内部收入科目）-DXLFS（内部成本科目））×（1-实现比例）
适用场景
- 内部销售环节多（多次内部购销）
- 毛利率不易估计
- 需要按往来单位核算营业成本
- 比如，启用库存模块，销售出库单生凭证，可将客户写入成本科目辅助核算（T+已支持）

#4）实现比例

未实现内部销售利润抵销金额的计算方法（三选一）
- 可以按全部未实现计算
- 也可以按全部已实现计算
- 还可以按估计实现比例计算
示例：总部外部采购80万→总部内部销售100万→机构内部采购100万→机构外部销售

#机构尚未对外销售的场景，全部未实现，实现比例=0%

生成抵销分录
- 借：利润表-营业收入，100万
- 贷：利润表-营业成本，80万
- 贷：资产负债表-存货，100×20%×（1-0%）或者（100-80）×（1-0%）=20万
适用场景：极少

#机构全部对外销售的场景，全部已实现，实现比例=100%——推荐

生成抵销分录
- 借：利润表-营业收入，100万
- 贷：利润表-营业成本，100万
- 贷：资产负债表-存货，100×20%×（1-100%）或者（100-800）×（1-100%）=0万
适用场景
- 周转快
- 劳务销售

#机构部分对外销售的场景，部分已实现，比如实现比例=50%

生成抵销分录
- 借：利润表-营业收入，100万
- 贷：利润表-营业成本，90万
- 贷：资产负债表-存货，100×20%×（1-50%）或者（100-80）（1-50%）=10万
适用场景
- 实现比例不易估计，使用固定实现比例抵销（比如50%）
- 周转数据容易获得，根据实际/平均周转情况估计实现比例

#3.投资抵销

#1）抵销方法

子公司所有者权益的抵销方法
- 使用GET（资产负债表，实收资本等报表项，机构=所有子机构）——推荐
- 前提：权益类科目无须启用往来辅助核算，各机构提前计算资产负债表即可
- 或者使用DXQM（内部实收资本等科目，贷）——不推荐
- 前提：实收资本、资本公积等权益类科目需要启用往来辅助核算
母公司长期股权投资的抵销方法（二选一）
- 使用简单方案抵销（不做成本法转权益法调整分录）
- 或者使用标准方案抵销（先调整后抵销）——T+不支持录入调整分录

#2）简化方案——推荐

按成本法抵销长期股权投资：只抵销投资成本（资产负债表），不抵销投资收益（利润表和所有者权益变动表）——T+原型客户场景
长期股权投资：使用DXQM（内部长期股权投资科目，借）
少数股东权益
- 母公司全资控股所有子公司的场景（持股比例都是100%）
- 抵销模板
  - 借：资产负债表-实收资本，GET（资产负债表，实收资本，机构=所有子机构）
  - 借：资产负债表-资本公积等，略
  - 借：资产负债表-未分配利润，CE（借贷差额）
  - 贷：资产负债表-长期股权投资，DXQM（投资科目）
- 存在少数股东（持股比例小于100%）、间接持股（存在三级以上机构）、交叉持股（机构间互相投资）的场景
- 自定义《投资抵销表》，计算各机构少数股东权益，计算抵销分录金额，无须加入合并任务（仅总部计算）
- 抵销模板（标准合并报表模板）——列示归属母公司所有者权益、少数股东权益
  - 借：资产负债表-实收资本，GET（资产负债表，实收资本，机构=所有子机构）
  - 借：资产负债表-资本公积等，略
  - 借：资产负债表-未分配利润，CE（借贷差额）
  - 贷：资产负债表-长期股权投资，DXQM（投资科目）
  - 贷：资产负债表-少数股东权益，GET（投资抵销表，少数股东权益抵销数数单元格）
- 抵销模板（简化合并报表模板）——无须列示归属母公司所有者权益、少数股东权益
  - 借：资产负债表-实收资本，GET（资产负债表，实收资本，机构=所有子机构）
  - 借：资产负债表-资本公积等，略
  - 借：资产负债表-未分配利润，CE（借贷差额）
  - 贷：资产负债表-长期股权投资，DXQM（投资科目）
  - 贷：抵销分录找平表-少数股东权益，GET（投资抵销表，少数股东权益抵销数数单元格）

#3）标准方案

按权益法抵销长期股权投资
- 先按权益法调整母公司个别报表长期股权投资（调整分录）
- 再按权益法抵销合并报表长期股权投资（抵销分录）
T+目前不支持录入调整分录，不支持按权益法抵销长期股权投资

#4.现金流量抵销

使用LXJLL（内部现金流量项目，所有机构）
内部购销现金抵销模板
- 借：现金流量表-购买商品支付的现金，金额=LXJLL（内部采购，所有机构）
- 贷：现金流量表-销售商品收到的现金，金额=LXJLL（内部销售，所有机构）
内部往来现金抵销模板
- 借：现金流量表-支付的其他经营活动现金，金额=LXJLL（内部其他流出，所有机构）
- 贷：现金流量表-收到的其他经营活动现金，金额=LXJLL（内部其他流入，所有机构）
内部投资现金抵销模板
- 借：现金流量表-投资支付的现金，金额=LXJLL（内部投资，所有机构）
- 贷：现金流量表-吸收投资收到的现金，金额=LXJLL（内部融资，所有机构）